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015科创板股票发行上市审核问答解读(下)

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发表于 2021-11-28 22:11:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
1:部分科创企业因前期技术研发、市场培育等方面投入较大,在有限责任公司整体变更为股份有限公司前,存在累计未弥补亏损。对此,以下哪些说法是正确的? ABC
A.此类发行人可以依照发起人协议,履行内部决策程序后,以不高于净资产金额折股,通过整体变更设立股份有限公司方式解决以前累计未弥补亏损
B.此类发行人的持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
C.出现整体变更存在累计未弥补亏损等情况的,发行人可以在完成整体变更的工商登记注册后提交发行上市申请文件,不受运行36个月的限制
D.基于商业秘密考虑,发行人不必在招股说明书中披露该亏损的原因以及该情形是否已消除

2:科创板股票发行人在发行上市申请文件和回复审核问询中,拟披露的信息属于国家秘密、 商业秘密,披露后可能导致其违反国家有关保密的法律法规或者严重损害公司利益的,发行人及其保荐机构可以向交易所申请豁免披露。提交申请豁免披露的文件应包括以下哪些内容? ABCD
A.需要豁免披露的信息
B.认定国家秘密或商业秘密的依据和理由
C.相关信息披露文件是否符合招股说明书准则及相关规定要求
D.豁免披露后的信息是否对投资者决策判断构成重大障碍

3:科创板股票发行人存在首发申报前制定的期权激励计划,并准备在上市后实施的,保荐机构及申报会计师应对以下哪些事项进行核查并发表核查意见? ABCD
A.期权激励计划的制定和执行情况是否符合科创板股票上市规则等规定的要求
B.发行人是否在招股说明书中充分披露期权激励计划的有关信息
C.股份支付相关权益工具公允价值的计量方法及结果是否合理
D.发行人报告期内股份支付相关会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定



4:关于申请在科创板上市企业应当主要依靠核心技术开展生产经营,以下说法哪些是正确的? ABCD
A.坚持科技创新,持续研发投入积累形成核心技术
B.将核心技术进行成果转化,形成基于核心技术的产品(服务)
C.如果企业核心技术处于研发阶段,其主要研发投入均应当围绕该核心技术及其相关的产品(服务)
D.对核心技术的判断要结合行业整体技术水平等因素进行综合判断

5:对于部分申请科创板上市企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形,以下哪些信息披露方面的特别要求适用于此种情况? ABCDE
A.结合行业特点分析并披露该等情形的成因
B.对公司现金流、业务拓展、人才吸引等方面尤其是持续经营的影响进行披露
C.尚未盈利的应披露是否可实现盈利的前瞻性信息,存在累计未弥补亏损的应分析披露在上市后的变动趋势
D.对一定期间无法盈利、无法分配利润、研发失败、产品或服务无法得到认同等风险进行提示
E.应当披露依法落实保护投资者合法权益规定的各项措施

6:科创板股票发行人在首发申报前实施员工持股计划的,关于发行人所应符合的原则性要求正确的有( )。 ABCE
A.依法履行决策程序,公司自主决定、员工自愿参加,不得强制实施
B.与其他投资者权益平等,盈亏自负,风险自担,不得侵害其他投资者合法权益
C.员工入股应主要以货币出资,并按约定及时足额缴纳
D.员工以科技成果出资入股的,应提供所有权属证明,但不必办理财产权转移手续
E.可以通过公司、合伙企业、资产管理计划等持股平台间接持股,并建立健全持股在平台内部的流转、退出机制,以及股权管理机制

7:科创板股票发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过( B),且不得设置预留权益。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%

8:如科创板股票发行人在首发申报前实施的员工持股计划遵循“闭环原则”,即不在公司首次公开发行股票时转让股份,并承诺自上市之日起至少(C )个月的锁定期,则在计算公司股东人数时,不予穿透计算。
A.12
B.24
C.36
D.48

9:科创板股票发行人因拟披露的信息涉及商业秘密而向交易所申请豁免披露时,以下哪项不是必须符合的要求?D
A.建立内部管理制度,明确内部审核程序,审慎认定信息豁免披露事项
B.发行人的董事长应当在豁免申请文件中签字确认
C.豁免披露的信息尚未泄漏
D.国家主管部门的认定文件

10:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等规定,科创板股票发行人的员工持股计划虽然未按照“闭环原则”运行的,但由公司员工持有,依法设立、规范运行,且已经在基金业协会依法依规备案的,则在计算公司股东人数时,不予穿透计算。


11:申请在科创板上市的企业,应在招股说明书中披露最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例及其与同行业可比上市公司的对比情况。  


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